（一）個(gè)人賬戶持有人的姓名、現(xiàn)居地址、稅收居民國（地區(qū)）、居民國（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)、出生地、出生日期；機(jī)構(gòu)賬戶持有人的名稱、地址、稅收居民國（地區(qū)）、居民國（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)；機(jī)構(gòu)賬戶持有人是有非居民控制人的消極非金融機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送非居民控制人的姓名、現(xiàn)居地址、稅收居民國（地區(qū)）、居民國（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)、出生地、出生日期。

（二）賬號(hào)或者類似信息。

（三）公歷年度末單個(gè)非居民賬戶的余額或者凈值（包括具有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)合同或者年金合同的現(xiàn)金價(jià)值或者退保價(jià)值）。賬戶在本年度內(nèi)注銷的，余額為零，同時(shí)應(yīng)當(dāng)注明賬戶已注銷。

（四）存款賬戶，報(bào)送公歷年度內(nèi)收到或者計(jì)入該賬戶的利息總額。

（五）托管賬戶，報(bào)送公歷年度內(nèi)收到或者計(jì)入該賬戶的利息總額、股息總額以及其他因被托管資產(chǎn)而收到或者計(jì)入該賬戶的收入總額。報(bào)送信息的金融機(jī)構(gòu)為代理人、中間人或者名義持有人的，報(bào)送因銷售或者贖回金融資產(chǎn)而收到或者計(jì)入該托管賬戶的收入總額。

（六）其他賬戶，報(bào)送公歷年度內(nèi)收到或者計(jì)入該賬戶的收入總額，包括贖回款項(xiàng)的總額。

（七）國家稅務(wù)總局要求報(bào)送的其他信息。

上述信息中涉及金額的，應(yīng)當(dāng)按原幣種報(bào)送并且標(biāo)注原幣種名稱。

對于存量賬戶，金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有客戶資料中沒有居民國（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)、出生日期或者出生地信息的，無需報(bào)送上述信息。但是，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上述賬戶被認(rèn)定為非居民賬戶的次年12月31日前，積極采取措施，獲取上述信息。

非居民賬戶持有人無居民國（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)的，金融機(jī)構(gòu)無需收集并報(bào)送納稅人識(shí)別號(hào)信息。

第三十六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于2017年12月31日前登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)站辦理注冊登記，并且于每年5月31日前按要求報(bào)送第三十五條所述信息。

第六章 監(jiān)督管理

第三十七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立實(shí)施監(jiān)控機(jī)制，按年度評估本辦法執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、進(jìn)行整改，并于次年6月30日前向相關(guān)行業(yè)監(jiān)督管理部門和國家稅務(wù)總局書面報(bào)告。