第二十七條 金融機構(gòu)應當識別存量機構(gòu)賬戶持有人是否為消極非金融機構(gòu)。通過現(xiàn)有客戶資料或者公開信息確認不是消極非金融機構(gòu)的，無需進一步處理。無法確認的，金融機構(gòu)應當獲取由機構(gòu)授權(quán)人簽署的聲明文件。聲明為消極非金融機構(gòu)的，應當按照第二款規(guī)定進一步識別其控制人。無法獲取聲明文件的，金融機構(gòu)應當將賬戶持有人視為消極非金融機構(gòu)。

識別為消極非金融機構(gòu)并且截至2017年6月30日賬戶加總余額超過一百萬美元的，金融機構(gòu)應當獲取由機構(gòu)控制人或者授權(quán)人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。無法獲取聲明文件的，金融機構(gòu)應當針對控制人開展非居民標識檢索，識別其是否為非居民個人。賬戶加總余額不超過一百萬美元的，金融機構(gòu)可以根據(jù)現(xiàn)有客戶資料識別消極非金融機構(gòu)控制人是否為非居民個人。根據(jù)現(xiàn)有客戶資料無法識別的，金融機構(gòu)可以不收集控制人相關(guān)信息。

識別為有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)的，金融機構(gòu)應當收集并記錄消極非金融機構(gòu)及其控制人相關(guān)信息。

第二十八條 截至2017年6月30日賬戶加總余額超過二十五萬美元的存量機構(gòu)賬戶，金融機構(gòu)應當在2018年12月31日前完成對賬戶的盡職調(diào)查。

截至2017年6月30日賬戶加總余額不超過二十五萬美元的存量機構(gòu)賬戶，金融機構(gòu)無需開展盡職調(diào)查。但當之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過二十五萬美元時，金融機構(gòu)應當在次年12月31日前，按照本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定完成對賬戶的盡職調(diào)查。

第五章 其他合規(guī)要求

第二十九條 金融機構(gòu)可以根據(jù)自身業(yè)務需要，將新開賬戶的盡職調(diào)查程序適用于存量賬戶。

第三十條 金融機構(gòu)委托其他機構(gòu)向客戶銷售金融產(chǎn)品的，代銷機構(gòu)應當配合委托機構(gòu)開展本辦法所要求的盡職調(diào)查工作，并向委托機構(gòu)提供本辦法要求的信息。

第三十一條 金融機構(gòu)可以委托第三方開展盡職調(diào)查，但相關(guān)責任仍應當由金融機構(gòu)承擔?；?、信托等屬于投資機構(gòu)的，可以分別由基金管理公司、信托公司作為第三方完成盡職調(diào)查相關(guān)工作。

第三十二條 金融機構(gòu)應當建立賬戶持有人信息變化監(jiān)控機制，包括要求賬戶持有人在本辦法規(guī)定的相關(guān)信息變化之日起三十日內(nèi)告知金融機構(gòu)。金融機構(gòu)在知道或者應當知道賬戶持有人相關(guān)信息發(fā)生變化之日起九十日內(nèi)或者本年度12月31日前根據(jù)有關(guān)盡職調(diào)查程序重新識別賬戶持有人或者有關(guān)控制人是否為非居民。