附件4

流動(dòng)性匹配率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、流動(dòng)性匹配率

流動(dòng)性匹配率衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置長(zhǎng)期穩(wěn)定負(fù)債、高流動(dòng)性或短期資產(chǎn)，避免過(guò)度依賴(lài)短期資金支持長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

流動(dòng)性匹配率=加權(quán)資金來(lái)源÷加權(quán)資金運(yùn)用

二、加權(quán)資金來(lái)源

加權(quán)資金來(lái)源包括各項(xiàng)存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、賣(mài)出回購(gòu)、發(fā)行債券及發(fā)行同業(yè)存單等項(xiàng)目。

三、加權(quán)資金運(yùn)用

加權(quán)資金運(yùn)用包括各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買(mǎi)入返售、投資同業(yè)存單、其他投資等項(xiàng)目。

其中，其他投資指?jìng)顿Y、股票投資外的表內(nèi)投資，包括但不限于特定目的載體投資（如商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）。

流動(dòng)性匹配率項(xiàng)目表

附件5

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率旨在確保銀行保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，在壓力情況下銀行可通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押的方式變現(xiàn)這些資產(chǎn)以滿(mǎn)足未來(lái)30天內(nèi)的流動(dòng)性需求。

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)÷短期現(xiàn)金凈流出

其中，短期現(xiàn)金凈流出=可能現(xiàn)金流出-可能現(xiàn)金流入

二、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指能夠通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押方式，在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類(lèi)資產(chǎn)。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)為無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，由一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)構(gòu)成。

（一）一級(jí)資產(chǎn)

一級(jí)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、國(guó)債、央票和政策性金融債。一級(jí)資產(chǎn)無(wú)論剩余期限長(zhǎng)短，均按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)入優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。

（二）二級(jí)資產(chǎn)

二級(jí)資產(chǎn)包括信用評(píng)級(jí)在AA-級(jí)以上的信用債和地方政府債。二級(jí)資產(chǎn)無(wú)論剩余期限長(zhǎng)短，均在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。計(jì)入優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的二級(jí)資產(chǎn)不可超過(guò)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的40%。

三、可能現(xiàn)金流出

可能現(xiàn)金流出包括一般性存款、同業(yè)業(yè)務(wù)、發(fā)行債券、向央行借款和其他項(xiàng)目流出等。

（一）一般性存款流出

一般性存款流出包括儲(chǔ)蓄存款和對(duì)公存款。

其中對(duì)公存款包括小企業(yè)存款、大中型企業(yè)存款和機(jī)構(gòu)存款。小企業(yè)是指在商業(yè)銀行的資金總額（并表口徑）不超過(guò)800萬(wàn)元并被視同儲(chǔ)蓄存款管理的非金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)，如商業(yè)銀行對(duì)該客戶(hù)存在信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，該客戶(hù)還應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。

（二）同業(yè)業(yè)務(wù)流出

同業(yè)業(yè)務(wù)流出包括同業(yè)存款、30天內(nèi)到期的同業(yè)拆入和賣(mài)出回購(gòu)，以及30天內(nèi)到期的發(fā)行同業(yè)存單等。

其中，同業(yè)存款根據(jù)目的不同區(qū)分為結(jié)算目的同業(yè)存款和融資目的同業(yè)存款。結(jié)算目的同業(yè)存款指商業(yè)銀行為其他金融機(jī)構(gòu)提供結(jié)算服務(wù)所產(chǎn)生的存款；融資目的同業(yè)存款指商業(yè)銀行出于流動(dòng)性管理等原因吸收的金融機(jī)構(gòu)存款。

（三）發(fā)行債券流出

發(fā)行債券流出指商業(yè)銀行發(fā)行的30天內(nèi)到期的金融債券。

（四）向央行借款流出

向央行借款流出包括商業(yè)銀行通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作、常備借貸便利、中期借貸便利、再貸款等從人民銀行融入的30天內(nèi)到期的資金。

（五）其他項(xiàng)目流出

其他項(xiàng)目流出包括所有衍生產(chǎn)品凈負(fù)債、不可無(wú)條件撤銷(xiāo)的承諾和銀行承兌匯票、保函和信用證、表外理財(cái)產(chǎn)品等。

四、可能現(xiàn)金流入

可能現(xiàn)金流入包括未來(lái)30天內(nèi)到期的貸款、同業(yè)業(yè)務(wù)、投資債券流入等?？赡墁F(xiàn)金流入不可超過(guò)可能現(xiàn)金流出的75%。

（一）貸款流入

貸款流入包括30天內(nèi)到期的零售、小企業(yè)、大中型企業(yè)正常貸款，以及30天內(nèi)到期的票據(jù)貼現(xiàn)。

（二）同業(yè)業(yè)務(wù)流入

同業(yè)業(yè)務(wù)流入包括30天內(nèi)到期的存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買(mǎi)入返售和投資同業(yè)存單等。其中，存放同業(yè)根據(jù)目的不同區(qū)分為結(jié)算目的存放同業(yè)和融資目的存放同業(yè)。結(jié)算目的存放同業(yè)指商業(yè)銀行為使用其他金融機(jī)構(gòu)所提供的結(jié)算服務(wù)而存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款；融資目的存放同業(yè)指商業(yè)銀行出于流動(dòng)性管理等原因而存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

（三）投資債券流入

投資債券流入包括30天內(nèi)到期的債券投資。

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率項(xiàng)目表

附件6

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、流動(dòng)性缺口

（一）流動(dòng)性缺口是指以合同到期日為基礎(chǔ)，按特定方法測(cè)算未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)和負(fù)債，并將到期資產(chǎn)與到期負(fù)債相減獲得的差額。

（二）計(jì)算公式

未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)-未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外負(fù)債

（三）計(jì)算口徑

未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表外收入

未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外負(fù)債=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)負(fù)債+未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表外支出

在計(jì)算到期的表內(nèi)負(fù)債時(shí)，活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算。

二、流動(dòng)性缺口率

（一）流動(dòng)性缺口率是指未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口與相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)的比例。

（二）計(jì)算公式

流動(dòng)性缺口率=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口/相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)×100%

（三）計(jì)算口徑

相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+相應(yīng)時(shí)間段到期的表外收入

三、核心負(fù)債比例

（一）核心負(fù)債比例是指中長(zhǎng)期較為穩(wěn)定的負(fù)債占總負(fù)債的比例。

（二）計(jì)算公式

核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%

（三）計(jì)算口徑

核心負(fù)債包括距離到期日三個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。

總負(fù)債是資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算。

四、同業(yè)融入比例

（一）同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行從同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手獲得的資金占總負(fù)債的比例。

（二）計(jì)算公式

同業(yè)融入比例=/總負(fù)債×100%

五、最大十戶(hù)存款比例

（一）最大十戶(hù)存款比例是指前十大存款客戶(hù)存款合計(jì)占各項(xiàng)存款的比例。

（二）計(jì)算公式

最大十戶(hù)存款比例=最大十家存款客戶(hù)存款合計(jì)/各項(xiàng)存款×100%

六、最大十家同業(yè)融入比例

（一）最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行從最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手獲得的資金占總負(fù)債的比例。

（二）計(jì)算公式

最大十家同業(yè)融入比例=/總負(fù)債×100%

七、超額備付金率

（一）超額備付金率是指商業(yè)銀行的超額備付金與各項(xiàng)存款的比例。

（二）計(jì)算公式

超額備付金=商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金

超額備付金率=超額備付金/各項(xiàng)存款×100%

八、重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率

（一）重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率是指對(duì)某種重要幣種單獨(dú)計(jì)算的流動(dòng)性覆蓋率。

（二）計(jì)算公式

同流動(dòng)性覆蓋率。

九、存貸比

（一）存貸比是指商業(yè)銀行貸款余額與存款余額的比例。

（二）計(jì)算公式

存貸比=貸款余額/存款余額×100%

存貸比計(jì)算口徑按銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附件7

外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例

集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例為外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額與資本凈額之比。

與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額=存放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)+拆放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)+與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的其他資產(chǎn)余額－境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)存放－境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)拆放－與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的其他負(fù)債余額。

二、外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例

跨境資金凈流出比例為外國(guó)銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額與營(yíng)運(yùn)資金凈額之比。

外國(guó)銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額=存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+拆放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他資產(chǎn)余額－境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)存放－境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放－與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他負(fù)債余額。

營(yíng)運(yùn)資金凈額＝營(yíng)運(yùn)資金余額+未分配利潤(rùn)－貸款損失準(zhǔn)備尚未提足的部分。

[1] 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第五十八條，商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；根據(jù)第五十五條，商業(yè)銀行對(duì)境外公共部門(mén)實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同，最低為25%。

[2] 若某項(xiàng)資產(chǎn)同時(shí)滿(mǎn)足本項(xiàng)條件及一級(jí)資產(chǎn)中第（4）或（5）項(xiàng)條件，商業(yè)銀行可以將該資產(chǎn)作為一級(jí)資產(chǎn)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。

[3] 符合條件的商業(yè)票據(jù)也可納入此類(lèi)別計(jì)算。

[4] 流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算中的代理行業(yè)務(wù)是指一家銀行（代理行）持有另一家銀行（被代理行）的存款，并提供支付和其他服務(wù)以對(duì)外幣交易進(jìn)行結(jié)算的業(yè)務(wù)安排（例如，用于清算和結(jié)算被代理行以非本幣計(jì)量交易的往來(lái)賬戶(hù)）。