銀行票據(jù)理財違規(guī)行為頻發(fā) 銀監(jiān)會發(fā)文加強(qiáng)規(guī)范

為了警示票據(jù)風(fēng)險，近日，銀監(jiān)會再度下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》，其指出，“對2015年上半年票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中，均不同程度存在不審慎行為”，并對7種典型的違規(guī)問題進(jìn)行了提示。

“利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提”，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)，非法牟利”等多項違規(guī)行為都在銀監(jiān)會的重點檢查范圍內(nèi)。

而根據(jù)本報記者統(tǒng)計，各地銀監(jiān)局近兩年對于銀行票據(jù)理財?shù)倪`規(guī)行為開出了多張罰單，僅2015年下半年就有上百份罰單，僅湖南銀監(jiān)局2014年和2015年共開出了10張罰單，罰款280萬元。據(jù)不完全統(tǒng)計，去年各地銀監(jiān)局對違規(guī)銀行開出罰單超2000萬元。

湖南銀監(jiān)局開出10張罰單

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，并造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行、有關(guān)商業(yè)銀行上級行對有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

在湖南銀監(jiān)局開出的10張罰單中，除了本地銀行長沙銀行和華融湘江銀行以外，多數(shù)為股份制商業(yè)銀行的當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，違規(guī)事實包括簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票、違規(guī)開展票據(jù)買賣業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)的部分銀行承兌匯票不具有真實的貿(mào)易背景、違規(guī)使用票據(jù)貼現(xiàn)資金，將他行銀票在本行貼現(xiàn)后回流至出票人，并用該貼現(xiàn)資金作為本行客戶簽發(fā)的商票保貼保證金、向小型微型企業(yè)客戶收取票據(jù)承諾費(fèi)。

根據(jù)本報記者統(tǒng)計，這10張罰單罰款金額總計280萬元，其中最大的一張罰單為華融湘江銀行所得，因簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票被罰款40萬元。其余罰款均在20萬元到40萬元不等。

上海銀行人士向記者透露，近期銀監(jiān)局的監(jiān)管重點為中小銀行新增銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，由于貨幣政策較為寬松，資金成本低，企業(yè)會選擇商業(yè)匯票，而中小股份制商業(yè)銀行和城商行因為對存款保證金的需求，會降低要求增簽承兌匯票，對機(jī)構(gòu)的審核也不十分嚴(yán)格。

此外，在去年年底，各家銀行信貸規(guī)模吃緊，票據(jù)資產(chǎn)繼續(xù)出表，許多農(nóng)合機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來，他們與小銀行聯(lián)手，消化賣出回購和買入返售資產(chǎn)，幫助銀行調(diào)整信貸規(guī)模，因此銀監(jiān)局在去年年底嚴(yán)查了農(nóng)合機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)。

銀監(jiān)會的另一個檢查重點在于中小金融機(jī)構(gòu)的異地套現(xiàn)，上述人士表示，利差收窄導(dǎo)致了銀行貼現(xiàn)的積極性不高，有一些承兌匯票在當(dāng)?shù)劂y行不能被銀行貼現(xiàn)，因此一部分公司會對會對票據(jù)進(jìn)行包裝，比如偽造合同后貼現(xiàn)，賺取中介費(fèi)也就是利差，這些中小金融機(jī)構(gòu)的貼現(xiàn)一部分存在違法問題。

銀監(jiān)會發(fā)文加強(qiáng)規(guī)范

事實上近些年來，銀行承兌匯票在信貸市場上的角色已經(jīng)愈發(fā)重要。數(shù)據(jù)顯示，2014年初到今年10月底，金融機(jī)構(gòu)占貸款規(guī)模的票據(jù)融資余額從2萬億元快速上升到4.5萬億元，翻了一倍有余，而2010年至2013年底4年間票據(jù)融資余額一直在1.7萬億元-2.2萬億元之間徘徊。

央行公布的三季度支付結(jié)算數(shù)據(jù)表明，今年三季度電票出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)量同比分別增長73%、73%、119%、287%，市場流動票據(jù)中電票占比已經(jīng)達(dá)到30%，這個比例與2013年相比翻了2番。

在這個龐大的數(shù)字背后，監(jiān)管套利不可避免。工行票據(jù)營業(yè)部人士就對本報記者表示，貼現(xiàn)的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重此前為計提20%，新資本協(xié)議后為25%，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的風(fēng)險資產(chǎn)計提為買斷方銀行，3個月以下計提20%，3個月以上為25%，有一些銀行為了規(guī)避風(fēng)險資產(chǎn)計提規(guī)定，將6個月的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)拆分為3+3個月來規(guī)避新資本方法的下的風(fēng)險計提，這些手段層出不窮，也為監(jiān)管帶來了麻煩。

不過，此次銀監(jiān)會重拳出擊，根據(jù)本報記者了解，多家股份制商業(yè)銀行開始了對票據(jù)業(yè)務(wù)的自查。根據(jù)要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，不得辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)權(quán)限、交易對手準(zhǔn)入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，《通知》還嚴(yán)禁銀行員工和機(jī)構(gòu)參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴(yán)禁“倒打款”?？梢钥隙ǖ氖?，將對中介開展業(yè)務(wù)產(chǎn)生不小的沖擊，同時，目前主流的帶行、租同業(yè)戶錯配等都將在短期內(nèi)受到監(jiān)管影響，特別是對于包括互聯(lián)網(wǎng)平臺在內(nèi)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)的影響更大。

興業(yè)證券研報指出，目前銀行在經(jīng)濟(jì)走弱、利潤下滑，信貸投向和資本面臨約束，利率市場化和金融自由化推進(jìn)的背景下，監(jiān)管套利的動機(jī)增強(qiáng)。此類不規(guī)范業(yè)務(wù)及會計處理不僅干擾金融統(tǒng)計，同時也會帶來潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險。預(yù)計未來一段時間，被提及的主要套利行為將面臨更加嚴(yán)格的監(jiān)管實踐，銀行通過開票、承兌等方式進(jìn)行的針對信貸、存款、資本等項目將受抑制，票據(jù)業(yè)務(wù)體量或?qū)⑹艿接绊?。（來源：證券日報）